อัตราภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา 2564 และลดหย่อนภาษี 2564 มีอะไรบ้าง

การเสียภาษีเป็นหน้าที่หลักของประชาชนคนไทย หากมีรายได้ก็ต้องเสียภาษี ซึ่งบางท่านอาจจะเสียภาษีแบบเต็มรูปแบบโดยที่ไม่เคยลดหย่อนเลย และอาจจะยังไม่ทราบว่า ลดหย่อนภาษี 2564 มีอะไรบ้าง และ อัตราภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา 2564 เป็นอย่างไร หากกำลังสงสัยเรื่องเหล่านี้แนะนำให้อ่านบทความนี้ได้เลยค่ะ

---

---

อัตราภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา 2564

ก่อนที่เราจะไปในเรื่องของการลดหย่อนภาษีและการคำนวณภาษีสำหรับบุคคลธรรมดานั้น ก่อนอื่นเลยเราต้องทราบก่อนว่าอัตราภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา เป็นอย่างไรบ้าง และจะได้ทราบว่าเราจะต้องเสียภาษีอยู่อัตราที่เท่าไหร่ค่ะ สามารถดู อัตราภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา 2564 ได้ตามตารางข้างล่างนี้ได้เลยค่ะ

ตารางอัตราภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา 2564

ลดหย่อนภาษี 2564 มีอะไรบ้าง มาดูลดหย่อนเบื้องต้นกันค่ะ

เมื่อเราทราบแล้วว่าอัตราภาษี มีเรทเท่าไหร่บ้าง ต่อมาเราจะดูกันค่ะว่า ลดหย่อนภาษี 2564 มีอะไรบ้าง ซึ่งรายการลดหย่อนด้านล่างนี้จะเป็นรายการลดหย่อนเบื้องต้น ที่เป็นพื้นฐานสำหรับการลดหย่อนของทุกคน ถ้าหากอยากทราบรายละเอียดทั้งหมดสามารถดูได้จากเว็บไซต์ของกรมสรรพากรได้เลยค่ะ https://www.rd.go.th/62336.html

• ลดหย่อนตัวเองได้ 60,000 บาท
• ลดหย่อนคู่สมรสได้ 60,000 บาท - กรณีที่มีคู่สมรสและคู่สมรสไม่มีเงินได้ เราสามารถนำคู่สมรสมาลดหย่อนได้อีก 60,000 บาทค่ะ
• ลดหย่อนบุตร - ในกรณีนี้จะมีเงื่อนไขคือ
  • บุตรคนแรกสามารถลดหย่อนได้ 30,000 บาท
  • บุตรคนที่ 2 ขึ้นไป จะต้องเกิดหลังปี 2561 จะสามารถลดหย่อนได้ คนละ 30,000 บาท
  • บุตรจะต้องอายุน้อยกว่า 20 ปีและกำลังศึกษาอยู่เท่านั้นนะคะ
• ลดหย่อนบิดามารดาได้ท่านละ 30,000 บาท - สามารถนำ บิดา-มารดา มาลดหย่อนได้ โดยที่ บิดา-มารดา ต้องมีอายุเกิน 60 ปี และต้องมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาท โดยจะสามารถลดหย่อนได้ไม่เกิน 4 ท่านค่ะ
• เลี้ยงดูผู้พิการหรือทุพพลภาพ ลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท - หากเราดูแลผูพิการหรือผู้ทุพพลภาพ เราสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน ซึ่งการที่เราจะลดหย่อนได้นั้น เราจะต้องมีชื่อเป็นผู้ดูแลหรืออุปการะของผู้พิการหรือผู้ทุพพลภาพหลังบัตรของผู้พิการค่ะ
• ลดหย่อนค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร ไม่เกิน 60,000 บาท - เราสามารถลดหย่อนได้ตามจริงตามเอกสารหรือใบเสร็จ สามาถลดหย่อนได้สูงสุด 60,000 บาทค่ะ

ตัวอย่างการคำนวณภาษีแบบขั้นบันได

ก่อนที่เราจะมาลองคำนวณภาษีกัน เราต้องรู้ก่อนค่ะว่าเงินได้ของเราอยู่ในประเภทไหน ซึ่งการยื่นภาษีของบุคคลธรรมดา จะแบ่งเป็น 2 แบบ ก็คือ ภ.ง.ด.91 และ ภ.ง.ด.90 และ 2 แบบนี้ต่างกันอย่างไรมาลองดูกันค่ะ

กรณีมีเงินได้ประเภทเดียว 40(1) ยื่นแบบ ภ.ง.ด.91

หากเรามีเงินได้จากเงินเดือนอย่างเดียวเราก็สามารถ ยื่น ภ.ง.ด.91 ได้เลยค่ะ เราลองมาคำนวณเล่นๆ ตามตัวอย่างที่เรากำหนดให้สำหรับรายได้ประเภทเดียวกันดูค่ะ

ตัวอย่าง.

สมมติว่าเรามีเงินเดือน 30,000 บาท เรามาลองคำนวณกันดูค่ะ

เงินเดือน 30,000 x 12 เดือน = 360,000 บาท

หักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท (360,000 - 100,000 = 260,000)

ลดหย่อนตัวเอง 60,000 บาท (260,000 - 60,000 = 200,000)

สมมติว่าลดหย่อนมารดา 1 คน 30,000 บาท (200,000 - 30,000 = 170,000)

หักประกันสังคม 5,100 บาท (170,000 - 5,100 = 164,900)

เราจะเหลือเงินได้สุทธิอยู่ที่ 164,900 บาท

ต่อมาเราเรามาลองคำนวณภาษีแบบขั้นบันได้ของบุลคลธรรมดา ตามอัตราภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา 2564 กันค่ะ สามารถดูอัตราภาษีได้ที่ตารางอัตราภาษีก่อนหน้านี้ด้านบนนะคะ

เรามีเงินได้สุทธิหลังจากหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนภาษีเรียบร้อยแล้ว เงินได้สุทธิอยู่ที่ 164,900 บาท

หากเราดูจากตารางขั้นแรกก็คือ ยกเว้น 1 - 150,000 บาท (164,900 - 150,000 = 14,900)

จากนั้นมาคำนวณขั้นต่อไป(ดูจากตารางอัตราภาษีด้านบนนะคะ) ก็คือ อัตราภาษีอยู่ที่ 5% (14,900 x 5% = 745)

สรุปก็คือ จากตัวอย่างนี้เราจะเสียภาษีอยู่ที่ 745 บาทค่ะ

กรณีมีเงินได้หลายประเภท ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90

เงินได้หลายประเภทก็หมายถึงการที่เรามีรายได้มากกว่า 1 ช่องทาง ยกตัวอย่างเช่น เรามีเงินเดือนจากพนักงานประจำ และมีรายได้จากการขายของออนไลน์หรืออื่นๆ อันนี้จะเป็นแบบมีเงินได้หลายประเภทค่ะ ซึ่งจะต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 และการหักค่าใช้จ่ายจะสามารถหักได้แบบเหมาค่ะ และการหักแบบเหมาก็ขึ้นอยู่กับประเภทเงินได้ ว่าเงินได้ของเรานั้นอยู่ในประเภทไหน สามารถดูได้จากตารางด้านล่างนี้ได้เลยค่ะ

ตารางการหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา โดยอ้างอิงจากเว็บไซต์กรมสรรพากร

อย่างไรก็ตาม การชำระภาษีเป็นหน้าที่ที่เราต้องชำระหากเรามีเงินได้นะคะ อย่าลืมนำวิธีนี้ไปลองคำนวณดูและลองลดหย่อนกันดูนะคะ แต่ถ้าใครที่อ่านแล้วยังไม่เข้าใจหรือมีข้อสงสัยเกี่ยวกับ อัตราภาษีเงินได้ บุคคลธรรมดา 2564 หรือการลดหย่อน ตรงไหน แนะนำว่าให้ไปหาพี่ๆ สรรพากรที่กรมสรรพากรได้เลยค่ะ เพราะพี่ๆ เขาจะช่วยเราคำนวณและยื่นภาษีให้เราได้อย่างถูกต้องค่ะ

อ่านมาถึงจุดนี้แล้ว หากคิดว่าบทความนี้ดีหรือมีประโยชน์ ก็อย่าเก็บไว้อ่านคนเดียวนะคะ แชร์ให้เพื่อนของคุณได้รู้ด้วยนะ (^_^)